Finance pour non financiers : Piloter la performance financière de votre entreprise

Lieu : Centre formation Artemis (Belgi Centre, 17 Rue Ibn Khalikane, Quartier Palmiers, Casablanca)

Date : 3, 10 avril 2023

Horaires : de 10h00 à 14h00

Objectifs

• Être capable de communiquer avec les services financiers de la société : comptabilité, contrôle de gestion, reporting, trésorerie…
• Comprendre la logique et les mécanismes comptables et financiers;
• Comprendre l’importance des services comptables et financiers au sein de l’entreprise;
• Acquérir les outils et les concepts fondamentaux de la finance ;
• Savoir lire et exploiter les informations comptables et financières dans les décisions et choix de gestion ;

Public cible :
Managers non financiers, responsables opérationnels ayant à dialoguer avec les comptables et les financiers (ingénieurs, cadres techniques et commerciaux, ingénieurs d’affaires, autres cadres opérationnels).

Programme : 

1. Utiliser et analyser l’information financière

Comprendre et interpréter les éléments financiers

• Le bilan.
• Le compte de résultat, les amortissements et les provisions.
• Les grands équilibres financiers.
• Le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement.
• Les capitaux investis et les capitaux engagés.

Analyser les ratios clés et les soldes intermédiaires de gestion

• Des décisions de gestion au besoin en fonds de roulement au cash-flow.
• Les tableaux de flux de trésorerie.
• Faire un diagnostic de la structure financière de l’activité et de la rentabilité. 

2. Piloter les coûts et la rentabilité

Analyser et agir sur les coûts

• De l’enregistrement des charges au calcul des coûts
• Les difficultés de traitement des charges indirectes
• Analyser les coûts fixes, variables, standard, directs, complets.
• Établir les budgets.

Choisir et contrôler les investissements

• Analyser la rentabilité des capitaux employés, budgets et coûts d’investissements, cash-flow et free cash-flow attendus.
• Rentabilité des capitaux engagés.
• Critères de rejet et de choix de l’investissement : TRI-EVA-Délai de récupération- Indice de profitabilité.
• Coût des capitaux et taux d’actualisation. 

3. Financer sa stratégie

Financer la croissance

• Rechercher les financements à moyen et long terme.
• Gérer la trésorerie à court terme.
• Négocier avec ses banquiers.

Définir sa politique financière

• Les leviers pour financer une politique de croissance.
• Arbitrer entre autofinancement et emprunt.
• Allocation des résultats : la distribution de dividendes.

Mettre en œuvre sa stratégie

• Établir son business-plan.
• Valoriser les cash-flows actualisés.
• Identifier les variables clés.

Comprendre le processus budgétaire

• La procédure budgétaire et les centres d’activités
• La navette budgétaire et la synthèse
• Le suivi et le contrôle budgétaire 

4. Piloter son activité grâce au tableau de bord 

Le tableau de bord, outil de pilotage et de décision :

• Les points clés de décision
• Les variables d’action
• Les seuils d’alerte 

L’identification des indicateurs de pilotage et de performance

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